Обеспечение внутреннего контроля по Группе компаний АО «Зарубежнефть»

В рамках системы корпоративного управления в АО «Зарубежнефть» функцию внутреннего контроля Группы компаний АО «Зарубежнефть осуществляет Управление внутреннего аудита в составе шести человек. В своей деятельности Управление руководствуется Положением о внутреннем аудите АО «Зарубежнефть», Методикой планирования и проведения внутренних аудиторских проверок, а также Положением о Управлении внутреннего аудита.

Основная задача внутреннего аудита АО «Зарубежнефть» – проведение оценки эффективности системы управления рисками и выражение мнения о надежности и эффективности системы внутреннего контроля и корпоративного управления в Группе компаний АО «Зарубежнефть».

Функционально Управление внутреннего аудита подотчетно Совету директоров АО «Зарубежнефть». Существующий порядок подчинения внутреннего аудита Совету директоров и исполнительным органам Компании обеспечивает независимость, достаточную для выполнения функций, возложенных на внутренний аудит.

Годовой план внутренних аудиторских проверок и результаты деятельности Управления рассматриваются Комитетом по аудиту и утверждаются Советом директоров АО «Зарубежнефть».

Ключевыми направлениями проверок внутреннего аудита в 2018 году были определены:

  • оценка формирования корпоративных КПЭ (на ежеквартальной основе);
  • аудит реализации НПА (на ежеквартальной основе);
  • аудит процесса управления рисками в Группе компаний АО «Зарубежнефть»;
  • аудит системы внутреннего контроля и управления рисками в области противодействия коррупции;
  • аудит соблюдения матрицы корпоративного управления;
  • аудит бизнес-процесса «Инвестиционное планирование»;
  • аудит бизнес-процесса «Капитальный ремонт скважин»;
  • аудит бизнес-процесса «Управление оборотным капиталом» (оборачиваемость запасов материально-технических ресурсов);
  • аудит бизнес-процесса «Поиск, оценка новых проектов, наращивание портфеля активов АО «Зарубежнефть».

Все запланированные проверки выполнены в соответствии с утвержденным Планом.

Помимо плановых аудиторских проверок Управлением внутреннего аудита бы проведен ряд внеплановых проверочных мероприятий по поручению Генерального директора АО «Зарубежнефть».

Управление внутреннего аудита является владельцем бизнес-процесса «Ревизии дочерних обществ». В соответствии с Регламентом проведения ревизий дочерних обществ Управление координирует процессы проведения ревизий, формирования ревизионных актов и заключений. Управлением осуществляется непрерывный мониторинг выполнения рекомендаций по результатам проверок внутреннего аудита и ревизионной деятельности, направленных на совершенствование систем внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления.

В рамках осуществления экспертной функции сотрудники Управления осуществляли экспертизу документов в советах директоров / общих собраниях участников / общих собраниях акционеров дочерних обществ и материалов инвестиционных комитетов, участвовали в работе экспертных групп АО «Зарубежнефть».

С целью совершенствования нормативной базы внутреннего аудита в течение отчетного года были актуализированы следующие нормативные документы:

  • утверждена новая редакция Положения о внутреннем аудите;
  • утверждена новая редакция Методики планирования и проведения внутренних аудиторских проверок;
  • актуализирован Регламент проведения ревизий дочерних обществ.

В рамках развития и совершенствования функции внутреннего аудита с учетом лучших международных практик Управлением осуществлены следующие мероприятия:

  • проведена внешняя оценка функции внутреннего аудита АО «Зарубежнефть». По результатам оценки определено соответствие деятельности Управления лучшим международным практикам, намечены основные направления дальнейшего совершенствования функции;
  • в соответствии с требованиями международных стандартов внутреннего аудита в Управлении внедрена процедура подтверждения независимости и отсутствия конфликта интересов у  сотрудников;
  • разработана и внедрена единая система учета выявленных в результате проверок нарушений и мониторинга мероприятий по их устранению;
  • разработана и внедрена в процесс контроля матрица областей, требующих повышенного внимания менеджмента;
  • разработана и внедрена система менеджмента качества внутренних аудитов (с учетом требований ИСО 9001:2015).

В течение года в целях развития профессиональных компетенций  все сотрудники Управления внутреннего аудита принимали участие в обучающих мероприятиях по направлению деятельности: тренингах, конференциях, семинарах, стратегических сессиях.